Simulateur de salaire brut-net.

Comment calculer son salaire net en Belgique en 2026 ?

Mis à jour le 30 octobre 2026 · règles des salaires payés en novembre et décembre 2026

Le salaire net s’obtient en retirant du salaire brut trois retenues : les cotisations sociales personnelles à l’ONSS, le précompte professionnel et la cotisation spéciale de sécurité sociale. Pour un employé isolé sans enfant, payé 3 000 € brut par mois, le salaire net est de 2 269,80 € en novembre 2026, soit 76 % du brut. Le simulateur ci-dessus fait le calcul pour votre situation.

Du brut au net : les cinq étapes du calcul

1. Le salaire brut. Le montant du contrat, auquel s’ajoutent les avantages de toute nature soumis aux cotisations, comme l’usage privé d’un ordinateur ou d’un GSM.
2. Les cotisations ONSS. 13,07 % du brut, sans plafond. Pour les bas salaires, le bonus à l’emploi en réduit le montant. Le résultat est le brut imposable.
3. Le précompte professionnel. Une avance sur l’impôt des personnes physiques, calculée selon les barèmes du SPF Finances et la situation familiale.
4. La cotisation spéciale de sécurité sociale. Une retenue mensuelle qui dépend du salaire et des revenus du ménage.
5. Les éléments nets. Les indemnités exonérées s’ajoutent, comme l’indemnité de bureau, jusqu’à 164,21 € par mois. Les retenues personnelles se déduisent, comme la part des chèques-repas.

Exemple : 3 000 € brut, combien en net ?

Calcul pour un employé isolé, sans enfant, à temps plein, payé en novembre 2026 :

Salaire net selon le salaire brut

Salaire net mensuel d’un employé à temps plein, payé en novembre 2026, sans avantages ni chèques-repas. La dernière colonne vise un couple marié ou cohabitant légal dont le conjoint n’a pas de revenus professionnels.

Avec deux enfants à charge et un conjoint sans revenus, le précompte professionnel est nul jusqu’à 3 000 € brut dans ce tableau.

Les cotisations ONSS et le bonus à l’emploi

La retenue ONSS du travailleur est de 13,07 % du salaire brut, sans plafond. Elle finance la pension (7,50 %), les soins de santé (3,55 %), les indemnités de maladie et d’invalidité (1,15 %) et le chômage (0,87 %). Pour un ouvrier, elle est calculée sur 108 % du brut, parce que son pécule de vacances simple n’est pas soumis aux cotisations.

Le bonus à l’emploi réduit ces cotisations pour les bas salaires. Il se calcule sur le salaire mensuel ramené au temps plein : complet jusqu’à 2 300,62 € brut, soit 299,53 € par mois pour un employé et 323,49 € pour un ouvrier, puis dégressif jusqu’à 3 403,62 €. Une partie de ce bonus réduit aussi le précompte professionnel : c’est le bonus à l’emploi fiscal. Montants en vigueur depuis le 1^er septembre 2026.

Le précompte professionnel en 2026

Le précompte professionnel est un impôt retenu chaque mois par l’employeur. Il se calcule sur une base annuelle : le brut imposable du mois est multiplié par 12, diminué des frais professionnels forfaitaires (30 %, au maximum 6 070 € par an), puis soumis au barème ci-dessous. Les taux comprennent des additionnels communaux forfaitaires de 7 %.

L’impôt obtenu est ensuite réduit de la quotité exemptée : 11 550 € de revenus non imposés, soit 3 089,63 € d’impôt en moins par an. Viennent ensuite les réductions pour charges de famille, puis le résultat est divisé par 12.

Barème I ou barème II

Le barème II s’applique aux personnes mariées ou cohabitantes légales dont le conjoint n’a pas de revenus professionnels. 30 % du revenu sont alors attribués au conjoint, avec un maximum de 11 780 € par an, et imposés séparément : c’est le quotient conjugal. La quotité exemptée est doublée. Dans tous les autres cas, c’est le barème I.

Réductions pour enfants à charge

Un enfant en situation de handicap compte pour deux. D’autres réductions existent pour un parent isolé, un travailleur ou un conjoint en situation de handicap et les autres personnes à charge.

La cotisation spéciale de sécurité sociale

La cotisation spéciale de sécurité sociale est retenue chaque mois sur le salaire brut. Pour une personne isolée, elle est nulle jusqu’à 1 945,38 € brut et atteint au maximum 60,94 € par mois. Pour un couple marié ou cohabitant légal, elle dépend aussi des revenus du conjoint : le maximum est de 51,64 € par mois quand les deux conjoints ont des revenus. Elle est régularisée lors de la déclaration fiscale.

Ce qui change au 1^er novembre 2026

L’arrêté royal du 27 septembre 2026 adapte le précompte professionnel à la réforme de l’impôt des personnes physiques, pour les salaires payés à partir du 1^er novembre 2026 :

• la quotité exemptée passe de 11 170 € à 11 550 € par an ;
• la réduction pour un enfant à charge passe de 52 € à 57 € par mois, celles pour deux enfants et plus baissent légèrement ;
• le plafond du quotient conjugal passe de 13 790 € à 11 780 € par an.

Pour un employé isolé sans enfant payé 3 000 € brut, le net passe de 2 261,33 € à 2 269,80 €, soit 8,47 € de plus par mois. Pour un couple à un revenu avec deux enfants, le net augmente de 15,94 € à 4 000 € brut, mais baisse de 19,90 € à 5 000 € brut, à cause du plafond du quotient conjugal.

Employé ou ouvrier : quelle différence sur le net ?

Pour un ouvrier, les cotisations ONSS et la cotisation spéciale sont calculées sur 108 % du brut, et le bonus à l’emploi a des montants plus élevés. Son pécule de vacances est versé par l’ONVA ou une caisse de vacances, et non par l’employeur. À 3 000 € brut, un ouvrier isolé sans enfant touche 2 257,20 € net en novembre 2026, contre 2 269,80 € pour un employé.

Questions fréquentes

Sources

• Arrêté royal du 27 septembre 2026 portant des modifications en matière de précompte professionnel, Moniteur belge du 2 octobre 2026.
• Annexe III de l’arrêté royal d’exécution du Code des impôts sur les revenus 1992 (AR/CIR 92) : barèmes du précompte professionnel 2026, SPF Finances.
• Instructions administratives de l’ONSS : la cotisation spéciale pour la sécurité sociale.

Ce contenu et le simulateur donnent une estimation indicative. Ils ne remplacent pas le calcul de votre secrétariat social.