Bereken uw nettoloon.
Vul uw brutoloon en uw situatie in: het nettoloon wordt meteen berekend, volgens de Belgische regels van 2026.
Hoe berekent u uw nettoloon in België in 2026?
Bijgewerkt op 30 oktober 2026 · regels voor lonen betaald in november en december 2026
Het nettoloon krijgt u door drie inhoudingen af te trekken van het brutoloon: de persoonlijke sociale bijdragen aan de RSZ, de bedrijfsvoorheffing en de bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid. Voor een alleenstaande bediende zonder kinderen met een brutoloon van € 3.000 per maand bedraagt het nettoloon € 2.269,80 in november 2026, of 76% van het brutoloon. De simulator hierboven maakt de berekening voor uw situatie.
In het kort
- RSZ-bijdragen: 13,07% van het brutoloon, berekend op 108% van het brutoloon voor een arbeider.
- Werkbonus: een vermindering van die bijdragen voor lonen tot € 3.403,62 bruto per maand bij een voltijdse tewerkstelling.
- Bedrijfsvoorheffing: een belasting die aan de bron wordt ingehouden, berekend op jaarbasis met een schaal van 26,75% tot 53,50%.
- Bijzondere bijdrage: van € 0 tot € 60,94 per maand, afhankelijk van het loon en het gezin.
Van bruto naar netto: de vijf stappen van de berekening
- Het brutoloon. Het bedrag uit het contract, vermeerderd met de voordelen van alle aard die aan bijdragen onderworpen zijn, zoals het privégebruik van een computer of een gsm.
- De RSZ-bijdragen. 13,07% van het brutoloon, zonder plafond. Voor lage lonen vermindert de werkbonus dat bedrag. Het resultaat is het belastbare brutoloon.
- De bedrijfsvoorheffing. Een voorschot op de personenbelasting, berekend volgens de schalen van de FOD Financiën en de gezinssituatie.
- De bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid. Een maandelijkse inhouding die afhangt van het loon en van het inkomen van het gezin.
- De netto-elementen. Vrijgestelde vergoedingen komen erbij, zoals de bureauvergoeding, tot € 164,21 per maand. Persoonlijke inhoudingen gaan eraf, zoals het werknemersaandeel in de maaltijdcheques.
Voorbeeld: € 3.000 bruto, hoeveel netto?
Berekening voor een alleenstaande bediende, zonder kinderen, voltijds, betaald in november 2026:
| Onderdeel | Bedrag per maand |
|---|---|
| Brutoloon | € 3.000,00 |
| RSZ-bijdragen · 13,07% | −€ 392,10 |
| Werkbonus | +€ 110,54 |
| Bedrijfsvoorheffing | −€ 429,40 |
| Bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid | −€ 19,24 |
| Nettoloon | € 2.269,80 |
Nettoloon naargelang het brutoloon
Maandelijks nettoloon van een voltijdse bediende, betaald in november 2026, zonder voordelen of maaltijdcheques. De laatste kolom betreft een gehuwd of wettelijk samenwonend koppel van wie de partner geen beroepsinkomen heeft.
| Brutoloon | Alleenstaand, zonder kinderen | Gehuwd, één inkomen, 2 kinderen |
|---|---|---|
| € 2.000 | € 1.970,60 | € 1.996,78 |
| € 2.500 | € 2.184,09 | € 2.401,12 |
| € 3.000 | € 2.269,80 | € 2.695,09 |
| € 3.500 | € 2.408,87 | € 2.925,56 |
| € 4.000 | € 2.622,73 | € 3.189,61 |
| € 4.500 | € 2.840,33 | € 3.447,22 |
| € 5.000 | € 3.060,19 | € 3.668,90 |
| € 6.000 | € 3.475,54 | € 4.108,63 |
Met twee kinderen ten laste en een partner zonder inkomen is de bedrijfsvoorheffing in deze tabel nul tot € 3.000 bruto.
De RSZ-bijdragen en de werkbonus
De RSZ-inhouding van de werknemer bedraagt 13,07% van het brutoloon, zonder plafond. Ze financiert het pensioen (7,50%), de geneeskundige verzorging (3,55%), de ziekte- en invaliditeitsuitkeringen (1,15%) en de werkloosheid (0,87%). Voor een arbeider wordt ze berekend op 108% van het brutoloon, omdat zijn enkel vakantiegeld niet aan bijdragen onderworpen is.
De werkbonus vermindert die bijdragen voor lage lonen. Hij wordt berekend op het maandloon omgerekend naar voltijds: volledig tot € 2.300,62 bruto, namelijk € 299,53 per maand voor een bediende en € 323,49 voor een arbeider, daarna degressief tot € 3.403,62. Een deel van die bonus vermindert ook de bedrijfsvoorheffing: dat is de fiscale werkbonus. Bedragen van kracht sinds 1 september 2026.
De bedrijfsvoorheffing in 2026
De bedrijfsvoorheffing is een belasting die de werkgever elke maand inhoudt. Ze wordt berekend op jaarbasis: het belastbare brutoloon van de maand wordt vermenigvuldigd met 12, verminderd met de forfaitaire beroepskosten (30%, maximaal € 6.070 per jaar) en daarna onderworpen aan de onderstaande schaal. De tarieven omvatten een forfaitaire aanvullende gemeentebelasting van 7%.
| Netto belastbaar jaarinkomen | Tarief |
|---|---|
| Tot € 16.710 | 26,75% |
| Van € 16.710 tot € 29.500 | 42,80% |
| Van € 29.500 tot € 51.050 | 48,15% |
| Boven € 51.050 | 53,50% |
De verkregen belasting wordt vervolgens verminderd met de belastingvrije som: € 11.550 onbelast inkomen, of € 3.089,63 minder belasting per jaar. Daarna volgen de verminderingen voor gezinslasten, en ten slotte wordt het resultaat gedeeld door 12.
Schaal I of schaal II
Schaal II geldt voor gehuwden of wettelijk samenwonenden van wie de partner geen beroepsinkomen heeft. 30% van het inkomen wordt dan aan de partner toegekend, met een maximum van € 11.780 per jaar, en afzonderlijk belast: dat is het huwelijksquotiënt. De belastingvrije som wordt verdubbeld. In alle andere gevallen geldt schaal I.
Verminderingen voor kinderen ten laste
| Kinderen ten laste | Per maand | Per jaar |
|---|---|---|
| 1 kind | € 57,00 | € 684 |
| 2 kinderen | € 137,00 | € 1.644 |
| 3 kinderen | € 362,00 | € 4.344 |
| 4 kinderen | € 624,00 | € 7.488 |
| 5 kinderen | € 907,00 | € 10.884 |
Een kind met een handicap telt dubbel. Er bestaan ook andere verminderingen voor een alleenstaande ouder, een werknemer of partner met een handicap en andere personen ten laste.
De bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid
De bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid wordt elke maand ingehouden op het brutoloon. Voor een alleenstaande is ze nul tot € 1.945,38 bruto en bedraagt ze maximaal € 60,94 per maand. Voor een gehuwd of wettelijk samenwonend koppel hangt ze ook af van het inkomen van de partner: het maximum is € 51,64 per maand wanneer beide partners een inkomen hebben. Ze wordt geregulariseerd bij de belastingaangifte.
Wat verandert er op 1 november 2026
Het Koninklijk Besluit van 27 september 2026 past de bedrijfsvoorheffing aan de hervorming van de personenbelasting aan, voor lonen die vanaf 1 november 2026 worden betaald:
- de belastingvrije som gaat van € 11.170 naar € 11.550 per jaar;
- de vermindering voor één kind ten laste gaat van € 52 naar € 57 per maand, die voor twee en meer kinderen dalen licht;
- het plafond van het huwelijksquotiënt gaat van € 13.790 naar € 11.780 per jaar.
Voor een alleenstaande bediende zonder kinderen met € 3.000 bruto gaat het nettoloon van € 2.261,33 naar € 2.269,80, of € 8,47 meer per maand. Voor een koppel met één inkomen en twee kinderen stijgt het nettoloon met € 15,94 bij € 4.000 bruto, maar daalt het met € 19,90 bij € 5.000 bruto, door het plafond van het huwelijksquotiënt.
Bediende of arbeider: welk verschil op het nettoloon?
Voor een arbeider worden de RSZ-bijdragen en de bijzondere bijdrage berekend op 108% van het brutoloon, en liggen de bedragen van de werkbonus hoger. Zijn vakantiegeld wordt betaald door de RJV of een vakantiekas, en niet door de werkgever. Bij € 3.000 bruto ontvangt een alleenstaande arbeider zonder kinderen € 2.257,20 netto in november 2026, tegenover € 2.269,80 voor een bediende.
Veelgestelde vragen
Hoeveel netto is € 3.000 bruto in België?
Wat is het tarief van de sociale bijdragen van de werknemer?
Is de bedrijfsvoorheffing de definitieve belasting?
Zijn maaltijdcheques inbegrepen in het nettoloon?
Waarom verandert het nettoloon in november 2026?
Wat berekent deze simulator niet?
Is de simulator gratis?
Bronnen
- Koninklijk Besluit van 27 september 2026 houdende wijzigingen inzake bedrijfsvoorheffing, Belgisch Staatsblad van 2 oktober 2026.
- Bijlage III bij het Koninklijk Besluit tot uitvoering van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992 (KB/WIB 92): schalen van de bedrijfsvoorheffing 2026, FOD Financiën.
- Administratieve instructies van de RSZ: de bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid.
Deze inhoud en de simulator geven een indicatieve raming. Ze vervangen niet de berekening van uw sociaal secretariaat.
Een loonafsluiting in één voormiddag.
Tijdsregistraties, afwezigheden, overuren en inhaalrust worden in de loop van de maand gevalideerd. Bij de afsluiting spoort Teamwell de laatste afwijkingen op en stuurt de prestaties naar uw sociaal secretariaat, met de juiste looncodes.
